Блог коллектора Задать вопрос

Что делать с займом, оформленным на умершего сотрудника

Последнее обновление: 16 декабря 2019

Трудовой Кодекс не запрещает работникам предприятия получать непосредственно от работодателя финансовые займы, которые впоследствии погашаются в счет заработной платы. Непосредственно для работника – это вариант отказаться от традиционного банковского кредита, для руководителя – получить гарантию, что в ближайшее время сотрудник не уволится, так как при таком раскладе он будет обязан выплатить всю свою задолженность. А что делать, если работник взял заем, но впоследствии – умер? Как работодателю правильно поступить в этом случае и грамотно оформить бухгалтерскую отчетность?

Юридические формальности в отношении умерших заемщиков

Согласно Гражданскому Кодексу, при смерти человека все его долговые обязательства переходят по наследству. То есть, вместе с имуществом умершего наследник получает его финансовые долги.

Мнение эксперта
Александр Мирошниченко
Коллектор со стажем. Эксперт в области кредитования и личных финансов.
Задать вопрос эксперту
Если наследников несколько, то долги между ними распределяются. Но не поровну, а пропорционально их доли в наследстве.

Но есть нюанс – право вступления в наследство начинает действовать только через 6 месяцев непосредственно после смерти человека. До этого момента каждый из законных наследников имеет право обратиться с требованием о предоставлении его доли. Поэтому и компания, которая выдала заем, сможет востребовать выплату долга только после того, как начнет действовать право на вступление в наследство.

То есть, долг умершего сотрудника впоследствии перейдет к наследникам. И именно они будут обязаны выплатить задолженность предприятию, где работал заемщик. Если в договоре между работодателем и работником о предоставлении займа был указан график, по которому выполняется возврат задолженности, то следовать ему наследники не обязаны.

Мнение эксперта
Александр Мирошниченко
Коллектор со стажем. Эксперт в области кредитования и личных финансов.
Задать вопрос эксперту
Для получения гарантии возврата заемных средств предприятию рекомендуется оформить отдельно договор на выплату займа с каждым из наследников. В этом случае допускается создание нового графика погашения финансовых обязательств.

Если предприятие не намерено требовать погашение займа

Бывают ситуации, когда руководство предприятие решает отказаться от права востребования уплаты задолженности со стороны наследников. Как все это правильно оформить? Есть два варианта:

  1. Оформить выплату финансовой компенсации, равной сумме задолженности, тем самым списав существующий долг с умершего работника.
  2. Дождаться наступления срока исковой давности (3 года с даты смерти). Понесенные убытки при этом можно записать в прочие расходы на уменьшение прибыли предприятия.
  3. Оформить «прощение долга». В этом случае документ составляет руководитель предприятия, к нему добавляется копия свидетельства о смерти. Потерянные средства при этом тоже списываются в убытки компании.
Читайте также:  Что делать, если срочно нужны деньги

Второй вариант – более «правильный» с юридической точки зрения, никаких налогов при этом выплачивать не потребуется. Но придется ждать наступления срока исковой давности, то есть, сам факт наличия задолженности перед предприятием будет «висеть» 3 года. И информацию об этом придется всегда указывать в бухгалтерской отчетности.

Как списать займ на умершего сотрудника

Рисунок 1. Срок исковой давности в 3 года по финансовым обязательствам актуален и для РФ, и для Украины

Мнение эксперта
Александр Мирошниченко
Коллектор со стажем. Эксперт в области кредитования и личных финансов.
Задать вопрос эксперту
Существует еще один неформальный вариант – выписать «задним» числом премию умершему работнику. Согласно Трудовому Кодексу, невыплаченная заработная плата предприятием передается родственникам умершего, в данном же случае – просто списывается задолженность.

Если наследники отказываются возвращать долг по займу

Если предприятие все же планирует востребовать задолженность по займу, но наследники, уже вступившие в право распоряжение имуществом умершего, отказываются выплачивать долг, то в таких ситуациях поможет только суд. Заявление в соответствующий орган необходимо подавать до наступления срока исковой давности.

В том же случае, если имущества умершего заемщика, переданного по наследству, недостаточно для исполнения финансовых обязательств (например, полученная сумма – 3000 долларов, задолженность – 5 тысяч долларов), то предприятию придется реструктурировать долг и списать часть займа. Документ при этом согласовывается непосредственно с наследниками.

За наследниками также остается право обратиться в суд, если предприятие будет требовать выполнить финансовые обязательства, даже если сумма полученного наследства (в эквиваленте) меньше, нежели задолженность. Более того, наследники при этом смогут ещё и потребовать компенсацию за полученный моральный ущерб, если, по их мнению, заимодатель был чрезмерно настойчивым и/или угрожал подать в суд.

Мнение эксперта
Олег Соболев
Практикующий юрист
Как правило, займы до 25 тысяч гривен предприятия стараются просто списать. Это поможет им избавиться от лишней бюрократической волокиты, уплаты судебных издержек. Но с более крупными долгами умерших сотрудников в 95% случаев будет предприниматься попытка возврата хотя бы части денег.

К кому заимодателю обращаться для инициации процесса выплаты долга? Следует руководствоваться следующими рекомендациями:

Читайте также:  Как оплатить кредит в ПУМБ — руководство по способам погашения
Описание ситуацииДействие заимодателя в лице предприятия
С момента смерти прошло менее 6 месяцевОбращаться следует к исполнителю завещания (это может быть нотариус, семейный адвокат)
С момента смерти прошло более 6 месяцевЛучше обращаться непосредственно к наследникам
Определить ни исполнителя завещания, ни наследников невозможноОбращаться с заявлением в суд

Ответы на актуальные вопросы

Что делать с начисленными процентами по займу?

Начисление процентов прекращается в день смерти заемщика. Эти средства можно востребовать с наследников, а можно списать вышеуказанными методами.

Как вернуть заемные средства, если срок вступления в право наследия постоянно переносится?

Все свои претензии предприятие может предъявить к исполнителю завещания, а уже тот обязан будет информировать наследников о наличии долговых обязательств у умершего.

Итого, во многих случаях списать заем, выданный на умершего сотрудника – это более предпочтительный вариант для предприятия. Самое сложное во всем этом – правильно оформить понесенный убыток для последующей подачи финансовой отчетности в Налоговую. Но законных вариантов решения проблемы все же несколько.

Автор статьи
Александр Мирошниченко
Коллектор с 5-летним стажем
Написано статей
18
Понравилась статья?
Очень плохоНеудовлетворительноУдовлетворительноХорошоОтлично (Пока оценок нет)
Загрузка...